Доход от сдачи личной квартиры облагается налогом. Для легализации этой деятельности можно зарегистрировать ИП, стать самозанятым или платить НДФЛ как физлицо.
Вот сколько налогов нужно заплатить в бюджет, чтобы все было законно.
Самозанятость
Ставка: 4% — если за квартиру платят физлица, 6% — если организация или ИП. При первой регистрации есть налоговый бонус 10 000 ₽. Пока он не закончится, ставка налога на профессиональный доход фактически составит 3 и 4%. Страховые взносы: нет. Оформление. Регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход, чеки в приложении «Мой налог».
НДФЛ без статуса ИП или самозанятого
Ставка: 13%. Страховые взносы: нет. Оформление. Декларация 3-НДФЛ, можно использовать вычеты.
ИП на УСН «Доходы»
Ставка: 6%. Страховые взносы: в 2023 году — 45 842 ₽ + 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. Взносы уменьшают начисленный налог. Оформление. Регистрация в качестве ИП, переход на УСН, книга учета доходов, декларация.
ИП на ПСН (патент)
Ставка: 6% с потенциально возможного дохода, который указан в региональном законодательстве. Страховые взносы: в 2023 году — 45 842 ₽ + 1% с потенциального дохода свыше 300 тыс. ₽. Можно вычесть из стоимости патента. Оформление. Статус ИП, покупка патента, книга учета доходов.
Если деятельность по сдаче квартиры внаем относится к предпринимательской, нужно учесть особенности налогообложения при продаже недвижимости.